用友U8+UFO财务报表-资产负债表重分类，U8怎么设置重分类？

案例描述：

如何实现往来科目的借贷余额重分类？

问题分析及应用价值：

以应收预收为例，想要实现的效果如下：

应收账款=应收借方余额+预收借方余额；

预收账款=应收贷方余额+预收贷方余额

解决方案：

一、 科目无辅助核算

按一级科目取数（数据来源是余额表中一级科目借贷余额）

公式中设置IFF函数，根据余额是否大于0判断借贷方向。

例如：QM(“1127“,月,,,,,,,“y“,,)>0时说明余额在借方，否则在贷方。具体公式设置如下：

应收账款公式：

IFF (QM(“1127“,月,,,,,,,“y“,,)>0, QM(“1127“,月,,,,,,,“y“,,),0 ) +IFF (QM(“2207“,月,,,,,,,“y“,,)>0,0, QM(“2207“,月,,,,,,,“y“,,))

应收账款=400

预收账款公式：

IFF (QM(“1127“,月,,,,,,,“y“,,)>0,0, QM(“1127“,月,,,,,,,“y“,,) ) +IFF (QM(“2207“,月,,,,,,,“y“,,)>0, QM(“2207“,月,,,,,,,“y“,,),0)

预收账款=100

2.按明细科目取数（数据来源是余额表中明细科目借贷余额）

公式中设置借贷方向，取的是明细科目的借贷余额。

具体公式如下：

应收账款公式：QM(“1127“,月,“借“,,,,,,“y“,,)+QM(“2207“,月,“借“,,,,,,“y“,,)

应收账款= 500+ 300=800

预收账款公式：QM(“1127“,月,“贷“,,,,,,“y“,,)+QM(“2207“,月,“贷“,,,,,,“y“,,)

预收账款= 100+ 400=500

注意：公式中会计科目编码修改为明细科目取数效果与一级科目一致。

二、科目有辅助核算

上下级科目辅助核算一致

1.按一级科目取数（数据来源余额表一级科目借贷期末余额）

公式中设置IFF函数，根据余额是否大于0判断借贷方向。与无辅助核算公式一致。

例如：QM(“1124“,月,,,,,,,“y“,,)>0时说明余额在借方，否则在贷方。具体公式设置如下：

应收账款公式：

IFF (QM(“1124“,月,,,,,,,“y“,,)>0, QM(“1124“,月,,,,,,,“y“,,),0 ) +IFF (QM(“2204“,月,,,,,,,“y“,,)>0,0, QM(“2204“,月,,,,,,,“y“,,))

应收账款=1200

预收账款公式：

IFF (QM(“1124“,月,,,,,,,“y“,,)>0,0, QM(“1124“,月,,,,,,,“y“,,) ) +IFF (QM(“2204“,月,,,,,,,“y“,,)>0, QM(“2204“,月,,,,,,,“y“,,),0)

预收账款=4000

按明细科目取数（数据来源是客户科目余额表中明细科目借贷余额）

公式中设置借贷方向，取的是明细科目的借贷余额。

具体公式如下：

应收账款公式：QM(“1124“,月,“借“,,,,,,“y“,,)+QM(“2204“,月,“借“,,,,,,“y“,,)

应收账款=3400+10000=13400

预收账款公式：QM(“1124“,月,“贷“,,,,,,“y“,,)+QM(“2204“,月,“贷“,,,,,,“y“,,)

预收账款= 2200+14000=16200

按辅助项汇总后余额方向取数（核对余额表勾选按辅助项展开后的辅助项借贷余额）

公式中勾选按辅助编码汇总

 

应收账款公式：QM(“1124“,月,“借“,,,““,,,“y“,“t“,)+ QM(“2204“,月,“借“,,,““,,,“y“,“t“,)

应收账款=2500+400+2000=4900

预收账款公式：QM(“1124“,月,“贷“,,,““,,,“y“,“t“,)+ QM(“2204“,月,“贷“,,,““,,,“y“,“t“,)

预收账款=1700+1000+5000=7700

 上下级科目辅助核算不一致

（一级科目有客户往来，下级科目没有客户往来）

按一级科目取数：

例如：QM(“1125“,月,,,,,,,“y“,,)>0时说明余额在借方，否则在贷方。具体公式设置如下：

应收账款公式：IFF (QM(“1125“,月,,,,,,,“y“,,)>0, QM(“1125“,月,,,,,,,“y“,,),0 ) +IFF (QM(“2205“,月,,,,,,,“y“,,)>0,0, QM(“2205“,月,,,,,,,“y“,,))

应收账款=4500

预收账款公式：IFF (QM(“1125“,月,,,,,,,“y“,,)>0,0, QM(“1125“,月,,,,,,,“y“,,) ) +IFF (QM(“2205“,月,,,,,,,“y“,,)>0, QM(“2205“,月,,,,,,,“y“,,),0)

预收账款=3000

2.按明细科目取数：

应收账款公式：

QM(“1125“,月,“借“,,,,,,“y“,,)+QM(“2205“,月,“借“,,,,,,“y“,,)+QM(“112502“,月,“借“,,,,,,“y“,,)+QM(“220502“,月,“借“,,,,,,“y“,,)

应收账款=2000+4000+6000=12000

预收账款公式：

QM(“1125“,月,“贷“,,,,,,“y“,,)+QM(“2205“,月,“贷“,,,,,,“y“,,)+QM(“112502“,月,“贷“,,,,,,“y“,,)+QM(“220502“,月,“贷“,,,,,,“y“,,)

预收账款=3500+5000+2000=10500